Nenmatsu Chosei vs. Kakutei Shinkoku: Ang Kumpletong Gabay sa Buwis para sa mga Dayuhan sa Japan

"Sinabihan ako ng kumpanya na magpasa ng mga dokumento para sa 'Nenmatsu Chosei', pero ano ba ang pinagkaiba nito sa 'Kakutei Shinkoku'?"

"Kailangan ko bang gawin pareho? O sapat na ang isa lang?"

Maraming mga dayuhang nagtatrabaho sa Japan ang nalilito sa pagkakaiba ng dalawang sistemang ito. Sa katunayan, may isang post sa Reddit na nagsabing: "Dahil hindi ako umabot sa deadline ng kumpanya, nawalan ako ng ¥66,000 na tax refund."

Sa artikulong ito, ipapaliwanag namin nang malinaw ang pagkakaiba ng Nenmatsu Chosei (Year-End Adjustment) at Kakutei Shinkoku (Final Tax Return), at ituturo namin kung anong mga dokumento ang kailangan mong ipasa at kailan.

⏰ Mahahalagang Deadline para sa 2025:

• Nenmatsu Chosei: Hanggang Nobyembre 30, 2024 (depende sa kumpanya)
• Kakutei Shinkoku: Pebrero 17, 2025 – Marso 17, 2025

Kung gagawin mo nang tama ang proseso, maaari kang makatanggap ng tax refund na karaniwang nasa ¥20,000 – ¥100,000.

Nenmatsu Chosei at Kakutei Shinkoku: Ano ang Pagkakaiba? [Talahanayan ng Paghahambing]

Una, intindihin natin ang pangunahing pagkakaiba ng dalawang ito.

Ang Nenmatsu Chosei (Year-End Adjustment) ay isang sistema kung saan ang kumpanya ang nagkukuwenta at nag-aayos ng iyong buwis para sa iyo (kung sobra o kulang ang naibayad). Sa kabilang banda, ang Kakutei Shinkoku (Final Tax Return) ay ikaw mismo ang magdedeklara ng iyong taunang kita sa Tax Office (Zeimusho).

Tingnan ang talahanayan sa ibaba para sa mga pangunahing pagkakaiba.

Item	Nenmatsu Chosei (Year-End Adjustment)	Kakutei Shinkoku (Final Tax Return)
Sino ang sakop?	Mga empleyado ng kumpanya (halos lahat)	Mga may side income (raket), kita na higit sa ¥20M, o gustong mag-claim ng medical deduction
Deadline	Kalagitnaan hanggang katapusan ng Nobyembre (deadline ng kumpanya)	Pebrero 17 (Lun) – Marso 17 (Lun), 2025
Sino ang gagawa?	Ang kumpanya ang gagawa para sa iyo	Ikaw mismo ang gagawa
Kailan makukuha ang refund?	Kasama sa sahod ng Disyembre o Enero	2 linggo – 2 buwan pagkatapos mag-file
Saan ipapasa?	Sa iyong kumpanya	Sa Tax Office (via e-Tax, mail, o personal)

Basic Rule: Ang mga empleyado ay karaniwang Nenmatsu Chosei lang ang kailangan. Ang Kakutei Shinkoku ay para lamang sa mga "Espesyal na Kaso."

Para sa karamihan ng mga empleyado, tapos na ang tax procedures sa pamamagitan lang ng Nenmatsu Chosei. Gayunpaman, kung mayroon kang side job o malaki ang gastos sa pagpapagamot, kakailanganin mong mag-Kakutei Shinkoku.

Alin ka dito? Nenmatsu Chosei lang o kailangan din ng Kakutei Shinkoku?

Alamin kung saang kategorya ka nabibilang.

Sapat na ang Nenmatsu Chosei kung:

• Tumatanggap ka lang ng sahod mula sa iisang kumpanya.
• Ang iyong side income ay ¥200,000 o mas mababa kada taon.
• Wala kang planong kumuha ng special deductions (tulad ng medical expenses o unang taon ng housing loan deduction).
• Umabot ka sa deadline ng pagpasa sa iyong kumpanya.

Kung pasok ka dito, punan lang ang mga form na ibibigay ng kumpanya at ipasa ito.

"REQUIRED" o Kailangang-kailangan mag-Kakutei Shinkoku kung:

Kung alinman sa mga sumusunod ay totoo sa iyo, obligado kang mag-file ng tax return:

• Ang iyong taunang sahod ay ¥20,000,000 o higit pa.
• Ang iyong side income (raket) ay lumampas sa ¥200,000 kada taon.
• Nagtatrabaho ka sa dalawa o higit pang kumpanya nang sabay (Kake-mochi).
• Umalis ka sa trabaho sa kalagitnaan ng taon at hindi ka nakahanap ng bagong trabaho bago matapos ang taon.
• Bumalik ka galing sa overseas assignment o umalis ng Japan sa kalagitnaan ng taon.

Sa mga kasong ito, hindi sapat ang Nenmatsu Chosei para makalkula nang tama ang iyong buwis, kaya kailangan mong gawin ito mismo.

"PWEDENG" mag-Kakutei Shinkoku para "Mabawi ang Pera" (Optional)

Sa mga sumusunod na kaso, hindi obligado, pero kung mag-fa-file ka, posibleng may bumalik na pera (tax refund) sa iyo:

• Ang gastos sa pagpapagamot (medical expenses) ay lumampas sa ¥100,000 kada taon (o 5% ng kita).
• Nag-donate ka sa 6 o higit pang munisipalidad gamit ang Furusato Nozei.
• Unang beses kang mag-a-apply ng housing loan deduction (Year 1 lang; Year 2 pataas ay sa Nenmatsu Chosei na).
• Nakalimutan mong mag-Nenmatsu Chosei o na-miss mo ang deadline ng kumpanya.
• Nakalimutan mong ipasa ang life insurance deduction documents.

Lalo na, kung na-miss mo ang Nenmatsu Chosei, huwag sumuko. Makukuha mo pa rin ang refund sa pamamagitan ng pag-file ng Kakutei Shinkoku (Feb 17 – Mar 17, 2025).

Paano Punan ang mga Dokumento ng Nenmatsu Chosei [Kumpletong Gabay sa 3 Forms]

Mayroong tatlong pangunahing uri ng dokumento na ipapasa para sa Year-End Adjustment. Tingnan natin kung paano ito punan.

Deadline at Daloy

Ang karaniwang schedule ay ang sumusunod:

• Late Oct – Early Nov: Ibibigay ng kumpanya ang mga form.
• Nov 15 – Nov 30: Deadline ng pagpasa (depende sa kumpanya).
• Dec o Jan: Matatanggap ang tax refund kasabay ng sahod.

⚠️ Importante: Kung ma-miss mo ang deadline na ito, kailangan mong mag-file ng Kakutei Shinkoku nang mag-isa (Feb 17 – Mar 17) para makuha ang refund.

Siguraduhing alamin ang deadline ng iyong kumpanya at maghanda nang maaga.

Form ①: Dependent Deduction Declaration (Fuyo)

Opisyal na Pangalan: 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 (Maru-Fu)

Layunin: Mandatoryong form para makuha ang basic deduction at dependent deduction. Kung hindi mo ito ipapasa, papatawan ka ng pinakamataas na tax rate.

Mga Dapat Punan:

1. Pangalan, Address, Birthday, My Number
   • Dapat eksaktong tugma sa iyong Residence Card (kasama ang spaces at capitalization).
2. Impormasyon ng Asawa (kung kasal)
   • Pangalan, Birthday, My Number.
   • Punan lang ito kung ang kita ng asawa ay ¥1,030,000 o mas mababa.
3. Dependent Relatives (Pamilyang sinusuportahan)
   • Mga anak, magulang, atbp., na sinusuportahan mo pinansyal.
   • Halaga ng deduction: ¥380,000 – ¥630,000 kada tao (depende sa edad at kung kasama sa bahay).

Mahalagang Paalala para sa mga Pilipino:

Kung ilalagay mong dependent ang pamilyang nasa Pilipinas (hal. magulang o anak), ang mga sumusunod na dokumento ay REQUIRED:

• Remittance Record (Katibayan ng Padala): Bank statements o resibo ng remittance na nagpapatunay na nagpapadala ka ng pera regular.
• Proof of Relationship (Katibayan ng Relasyon): PSA Birth certificate, Marriage certificate (Original + Japanese translation).
• Income Proof: Patunay na ang kamag-anak ay kumikita nang mababa sa limitasyon.

Naging mahigpit ang patakaran noong 2023. Kung kulang ang dokumento, hindi tatanggapin ang deduction. Maghanda nang maaga.

Form ②: Basic / Spouse / Income Adjustment Deduction Declaration

Opisyal na Pangalan: 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

Layunin: Para ideklara ang iyong sariling kita at sitwasyon ng asawa upang makalkula ang halaga ng bawas sa buwis.

Mga Dapat Punan:

1. Ang Iyong Estimated Income ngayong taon
   • Kuwentahin ang total mula sa iyong payslips ng Jan–Dec.
   • Ilagay ang "Income" (Shotoku - pagkatapos ng deductions), hindi ang "Revenue" (Shunyu - gross pay).
2. Impormasyon ng Asawa (kung mag-a-apply ng spouse deduction)
   • Kung ang revenue ng asawa ay ¥1,030,000 o mas mababa: Max ¥380,000 deduction.
   • Kung ang revenue ng asawa ay ¥1,500,000 o mas mababa: May makukuha pa ring partial deduction (Special Spouse Deduction).

Karaniwang Pagkakamali: Napagpapalit ang "Revenue" (Gross Salary) at "Income" (Pagkatapos ng employment income deduction).

Form ③: Insurance Premium Deduction Declaration

Opisyal na Pangalan: 給与所得者の保険料控除申告書

Layunin: Para ideklara ang life insurance, earthquake insurance, o social insurance (kung ikaw mismo ang nagbayad) para mabawasan ang tax.

Dokumentong Dapat I-attach: Ang mga insurance company ay nagpapadala ng postcard na tinatawag na "Deduction Certificate" (Kojo Shomeisho) sa iyong bahay tuwing Okt-Nob. Kailangan mong idikit ang postcard na ito sa form.

User Review★★★★★5/5

Karagdagang Dokumento para sa mga Lumipat ng Trabaho

Kung lumipat ka ng trabaho sa kalagitnaan ng taon, ang 'Gensen Choshu Hyo' (Withholding Slip) mula sa dati mong kumpanya ay required.

Ang papel na ito ay nagpapakita ng sahod at buwis na binayaran mo sa dati mong trabaho. Kung hindi mo ito ipapasa sa bago mong kumpanya, hindi makakalkula ang dati mong kita, at baka magbayad ka ng dobleng buwis.

Sa Reddit, may nag-report: "Hindi ko naipasa ang withholding slip ng dati kong trabaho noong lumipat ako, kaya nagbayad ako ng sobrang ¥50,000 sa tax."

Kung ayaw magbigay ng dating kumpanya:

• Kumonsulta sa Hello Work.
• Magpasa ng "Notification of Non-Issuance of Withholding Slip" sa Tax Office.

Gabay para sa mga Kailangang Mag-Kakutei Shinkoku

Kung hindi sakop ng Nenmatsu Chosei ang sitwasyon mo, kailangan mong mag-file ng Kakutei Shinkoku.

Deadline at Paraan

2025 Tax Return Schedule:

• Tax Period: Kitang nakuha noong Jan 1, 2024 – Dec 31, 2024.
• Filing Period: Feb 17 (Lun) – Mar 17 (Lun), 2025.
• Paraan ng Pagpasa:
  • e-Tax (Online): Papasok ang refund sa loob ng 2-3 linggo.
  • Mail / Personal: Papasok ang refund sa loob ng 1-2 buwan.

Rekomendasyon: Gamitin ang e-Tax para makuha agad ang pera.

Checklist ng mga Kailangang Dokumento

Kailangan ng Lahat:

• Tax Return Form (Form A o B).
• My Number Card (o Residence Card + My Number Notification Card).
• Bank Account Info (para matanggap ang refund).
• Gensen Choshu Hyo (Withholding Slip galing sa kumpanya).

Karagdagang Dokumento depende sa Kaso:

Medical Expense Deduction

• Resibo galing sa ospital/botika.
• Medical Expense Statement (i-download sa Tax Agency site).
• Threshold: Gastos na lumampas sa ¥100,000/taon (o 5% ng kita).

Overseas Dependent Deduction

• Proof of Relationship (PSA Birth/Marriage Cert).
• Remittance Record (Dapat hiwalay na resibo para sa bawat dependent).

Furusato Nozei (6+ cities)

• Donation Receipts (ipinadala ng mga munisipalidad).

e-Tax vs. Papel: Alin ang Mas Maganda?

Item	e-Tax (Online)	Papel (Mail/Personal)
Bilis ng Refund	2-3 linggo	1-2 buwan
Oras ng Filing	24 oras / araw	Business hours lang
Requirements	My Number Card + Phone/PC	I-print ang forms
Blue Return Deduction	¥650,000	¥550,000
Pros	Mabilis, convenient, mas malaking bawas	Hindi kailangan ng tech setup, panatag

Rekomendasyon: Kung may My Number Card ka, higit na mas maganda ang e-Tax.

:::ReviewBox{title="Feedback ng Gumamit ng e-Tax" description=""Gamit ang My Number Card ko, natapos ko ang filing sa phone ko sa loob lang ng 15 minuto. Nagulat ako nang makita kong pumasok ang ¥80,000 pagkalipas lang ng 2 linggo." (Reddit User, Office Worker, 30s)" rating="5" pros="・Mabilis na refund (2-3 linggo)|・Mag-file kahit anong oras 24/7|・Hindi na kailangang pumunta sa Tax Office|・¥100k higher deduction para sa Blue Return" cons="・Kailangan ng initial setup|・Kailangan ng phone na may NFC|・Sariling responsibilidad sa typos"} :::

5 Karaniwang Pagkakamali ng mga Dayuhan

Narito ang mga partikular na bagay na dapat bantayan ng mga Pilipino sa Japan.

① Maling Pangalan (Romaji vs. Katakana)

Problema: Ang pangalan sa tax forms ay hindi tugma sa Residence Card o Bank Account.

Solusyon:

• Isulat ang pangalan nang eksaktong katulad ng nasa Residence Card (All caps, Order: Surname - Middle - Given).
• Bantayan ang spaces.
• Halimbawa: Kung ang card ay "DELA CRUZ JUAN", dapat "DELA CRUZ JUAN" din sa form (o ang Katakana equivalent kung hinihingi, eksakto sa rehistro).

② Walang Remittance Proof (Padala sa kaibigan/hand-carry)

Problema: Maraming Pilipino ang nagpapauwi ng pera sa pamamagitan ng kaibigan o "door-to-door" na walang resibo. HINDI ito tinatanggap para sa tax deduction.

Requirement:

• Dapat gumamit ng bangko o lisensyadong remittance service (Wise, SBI, Metrobank, etc.).
• Dapat may statement na malinaw na nagpapakita ng sender (ikaw) at receiver (dependent).

③ Pagkalimot sa Withholding Slip ng Dating Trabaho

Problema: Lumipat ng trabaho pero hindi naipasa ang lumang Gensen Choshu Hyo sa bagong kumpanya, kaya mali ang tax calculation.

Solusyon:

• Hingin agad ang slip sa dating kumpanya pagka-resign.
• Ipasa ito sa bagong kumpanya ASAP o sa panahon ng year-end adjustment.

④ Pagkalito sa Deadline ng "Nenmatsu Chosei" at "Kakutei Shinkoku"

Problema: Iniisip na "Sa Marso pa ang deadline" kaya binalewala ang deadline ng kumpanya noong Nobyembre.

Tamang Pag-intindi:

• Nobyembre: Deadline para sa Kumpanya (para sila ang gumawa para sa iyo).
• Feb-Mar: Deadline para gawin mo ito nang mag-isa sa Tax Office.

Kung ma-miss mo ang deadline ng Nobyembre, dadagdagan mo lang ang trabaho mo sa Marso.

⑤ Pag-alis sa Japan nang Hindi Nag-fa-file ng Tax

Problema: Nag-resign at umuwi sa Pilipinas sa kalagitnaan ng taon nang hindi nag-file ng tax, kaya nawalan ng refund na dapat sana ay matatanggap (lalo na ang refund sa sobrang tax).

Solusyon:

• Bago umalis: Pumunta sa Tax Office para mag-file ng "Quasi-final tax return" (Jun-kakutei Shinkoku).
• Kung nakaalis na: Magtalaga ng "Tax Representative" (Nozei Kanriin - karaniwan ay kaibigan sa Japan) para mag-file para sa iyo.
• Panatilihing bukas ang iyong Japanese bank account para matanggap ang refund.

Para sa impormasyon tungkol sa pagkuha ng Pension Lump Sum (Nenkin) pag-uwi, basahin ang Japan Pension Refund Guide.

3 Hacks para Mas Malaki ang Refund

1. Ang Pagbabayad ng National Pension (Back Payments) ay Deductible

   • Kung binayaran mo ang mga nakaraang due na National Pension premiums (mula sa huling 2 taon), ang buong halaga ay deductible sa iyong taxable income.
   • Halimbawa: Ang pagbabayad ng ¥200,000 na back payments ay pwedeng magbalik ng ¥40,000 sa taxes.

2. Self-Medication Tax System

   • Kahit na ang medical expenses ay mababa sa ¥100k, kung bumili ka ng higit sa ¥12,000 na halaga ng specific OTC medicines (hanapin ang Self-Medication logo sa kahon), pwede kang mag-claim ng deduction.

3. Furusato Nozei na halos ¥0 ang gastos

   • Kung magdo-donate ka sa panahon ng Rakuten sales campaigns, ang points na makukuha mo ay madalas na kayang takpan ang ¥2,000 administrative fee na babayaran mo.

Madalas Itanong (FAQ)

Q1: Nakalimutan kong mag-Nenmatsu Chosei. Wala na ba ang pera ko?

A: Hindi. Makukuha mo pa rin ang refund sa pamamagitan ng pag-file ng Final Tax Return (Kakutei Shinkoku) nang mag-isa sa pagitan ng Feb 17 at Mar 17, 2025.

Q2: Magkano karaniwan ang refund?

A: Ang average ay ¥20,000 – ¥100,000. Depende ito sa dependents, insurance, atbp.

• Single, may insurance: Approx ¥20,000 – ¥30,000.
• Married, sinusuportahan ang asawa: Approx ¥50,000 – ¥70,000.
• May 2 anak + Insurance: Approx ¥80,000 – ¥100,000.

Q3: Kumikita ako ng ¥190,000/taon sa raket (Arubaito). Kailangan ko bang mag-file?

A: Hindi mo kailangang mag-file ng National Income Tax return kung ang side income ay mababa sa ¥200,000. Gayunpaman, maaaring kailanganin mo pa ring i-report ito sa iyong local city hall para sa Residence Tax (Juminzei).

Q4: Wala akong My Number Card. Anong gagawin ko?

A: Pwede mong gamitin ang iyong Residence Card + My Number Notification Card (papel) o isang Juminhyo (Residence Certificate) na may nakalistang My Number. Gayunpaman, mas madali ang e-Tax kung may plastic My Number Card ka.

Q5: Ano ang kailangan para i-claim ang mga magulang sa Pilipinas bilang dependents?

A: Dalawang pangunahing bagay:

1. PSA Birth Certificate (Proof of relationship) - May Japanese translation.
2. Bank Remittance Record (Proof of support) - Dapat ipadala sa bawat tao nang hiwalay (hal. isang resibo para kay Tatay, isang resibo para kay Nanay; huwag magpadala ng isang bulto sa isang tao para sa kanilang dalawa).

Q6: Nag-e-error ang e-Tax. Pwede bang sa papel na lang?

A: Oo. Pwede mong i-print ang forms at i-mail o dalhin sa Tax Office. Medyo mas matagal ang refund, pero mapoproseso pa rin ito nang normal.

Buod: Sundin ang Deadline at Kunin ang Pera Mo

Narito ang recap ng mga mahahalagang punto:

Golden Rules:

• Ang mga empleyado ng kumpanya ay dapat unahin ang "Nenmatsu Chosei" (Deadline: Nov).
• Kung may side income, mataas na medical costs, o Furusato Nozei > 6 cities: KAILANGAN mong mag-"Kakutei Shinkoku" (Feb-Mar).
• Kung na-miss mo ang deadline ng kumpanya, mag-file ng Kakutei Shinkoku para "masagip" ang refund mo.

Paalala sa mga Dayuhan:

• Dapat tugma ang pangalan sa Residence Card.
• Ang dependents sa abroad ay nangangailangan ng valid remittance records (bawal ang cash hand-carry).
• Tandaan ang iyong lumang Gensen slip kung lumipat ka ng trabaho.

Action Plan:

1. I-check kung Nenmatsu Chosei lang o Kakutei Shinkoku ang kailangan mo.
2. Alamin ang deadline ng kumpanya (karaniwan ay Nov) at ihanda ang mga dokumento.
3. Hanapin ang iyong insurance deduction postcards.
4. Kung huli na ang lahat, markahan ang kalendaryo sa Pebrero para mag-file ng tax return.

Kung susundin mo ang mga proseso, pwede kang makakuha ng ¥20,000 – ¥100,000 pabalik. Huwag hayaang mawala ang pera na para sa iyo!